L'essentiel : À Adissan, un indépendant qui verse sur un PER déduit ses cotisations de son bénéfice imposable et se construit une retraite que le régime de base ne couvre pas. Les TNS profitent d'un plafond de déduction élargi.
Le PER, l'outil retraite des indépendants
Le travailleur indépendant de Adissan cotise beaucoup moins que le salarié au régime obligatoire, ce qui creuse une baisse de revenus majeure au moment de la retraite. Le Plan Épargne Retraite vient combler cet écart, tout en allégeant l'impôt dès l'année du versement.
Un avantage fiscal taillé pour les TNS
Chaque euro versé sur le PER se déduit du bénéfice imposable, dans la limite du plafond TNS. L'économie grimpe avec votre taux d'imposition. Une étude à Adissan chiffre précisément ce gain.
Combien un indépendant peut déduire
| Situation | Déduction PER max (TNS) | Effet à Adissan |
|---|
| Bénéfice ≤ 1 PASS | environ 4 637 € soit 10 % du PASS | Gain fiscal dès la 1re année |
| Bénéfice 40 000 € | ≈ 4 000 € + majoration 15 % | Levier fiscal modéré |
| Bénéfice 80 000 € | près de 12 000 € déductibles | Fort levier fiscal |
| Bénéfice élevé | Plafond ~85 000 € (8 PASS) | Plafond maximal TNS |
| Ancien Madelin | Transférable vers PER | Capital de nouveau accessible |
Montants indicatifs 2024, PASS ≈ 46 368 €. Le calcul exact dépend de votre bénéfice réel.
Comment on procède à Adissan
- Bilan de votre situation d'indépendant
- Simulation du gain fiscal chiffré
- Comparaison des contrats et des frais de gestion
- Ouverture du PER et accompagnement
Quels indépendants sont concernés à Adissan
Auto-entrepreneurs, artisans, commerçants, professions libérales, gérants et freelances de Adissan peuvent tous ouvrir un PER individuel. Le contrat s'adapte aux revenus irréguliers grâce aux versements libres.
Vos questions sur le PER TNS
Un indépendant a-t-il intérêt à ouvrir un PER à Adissan ?
Absolument. Le PER compense la faible retraite obligatoire des indépendants et réduit l'impôt dès le premier versement.
Quel est le plafond de déduction PER pour un TNS ?
Le plafond TNS atteint 10 % du bénéfice jusqu'à 8 PASS, plus 15 % sur la tranche de 1 à 8 PASS, très supérieur au plafond d'un salarié.
Peut-on transférer un ancien contrat Madelin vers un PER ?
Le transfert d'un Madelin vers le PER est possible et ouvre la sortie en capital.
L'épargne est-elle bloquée jusqu'à la retraite ?
Oui, sauf déblocage anticipé : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, liquidation judiciaire ou fin de droits au chômage.
Combien verser sur un PER quand on est freelance à Adissan ?
Le montant idéal se calcule sur votre bénéfice et votre impôt — le bilan gratuit à Adissan le détermine.
Optimiser ses versements sur un PER quand on est indépendant
Un revenu d'indépendant varie d'une année sur l'autre. Le PER s'adapte à cette réalité : vous fixez librement le montant et la fréquence de vos versements, sans obligation de verser chaque mois.
- Lisser selon votre bénéfice : verser davantage les années où le résultat de l'activité est élevé, réduire ou suspendre celles où l'activité ralentit.
- Utiliser les plafonds non consommés : les plafonds de déduction des trois années précédentes restent mobilisables, ce qui ouvre une marge de rattrapage après une année creuse.
- Choisir le bon rythme : versements programmés pour la régularité, versements libres pour coller à votre trésorerie.
- Arbitrer entre versement et réserve : mieux vaut conserver une trésorerie de sécurité avant d'augmenter sa déduction.
- Vérifier votre plafond réel : il dépend de vos revenus professionnels déclarés et figure sur votre document fiscal ; votre conseiller le reprend avec vous avant tout versement.
Un indépendant d'Adissan dont l'activité est saisonnière ou liée au tourisme de l'Hérault n'a pas le même profil qu'un professionnel libéral à revenus réguliers : le montant versé gagne à être recalculé chaque année, plutôt que figé une fois pour toutes.
Optimiser le pilotage et la sortie de votre PER TNS
Optimiser un PER ne s'arrête pas à la déduction fiscale. La façon dont le contrat est piloté pendant la phase d'épargne, puis utilisé à la retraite, pèse sur le résultat final.
- Horizon de placement : plus la retraite est lointaine, plus l'allocation peut rechercher de la performance ; à l'approche de l'échéance, la priorité se déplace vers la stabilité.
- Frais du contrat : frais d'entrée, de gestion, d'arbitrage et de versement se comparent entre les offres, car ils réduisent mécaniquement l'épargne accumulée.
- Gestion pilotée ou libre : la gestion pilotée automatise les arbitrages, la gestion libre suppose de décider soi-même ; les deux se combinent selon les supports.
- Sortie en capital, en rente ou mixte : le capital permet de disposer d'une somme, la rente verse un complément de revenu à vie ; le choix se prépare plusieurs années avant le départ.
- Transmission : le sort du PER en cas de décès dépend du type de sortie retenu, un point à clarifier avec votre conseiller.
Sur ces sujets, les indépendants qui obtiennent les meilleurs résultats sont ceux qui révisent leur contrat une fois par an, au moment où ils connaissent leur bénéfice définitif.
L'accompagnement d'un conseiller dédié, étape par étape
Le PER est un contrat technique, et chaque situation d'indépendant est particulière. L'accompagnement se déroule en plusieurs étapes simples.
- Un bilan retraite gratuit : nous partons de votre statut (micro-entreprise, entreprise individuelle, société, profession libérale) et de vos revenus déclarés à Adissan.
- Une estimation de vos droits : régime des indépendants, éventuelles activités salariées antérieures, autres dispositifs déjà ouverts.
- Une simulation chiffrée de votre déduction : vous voyez combien vos versements peuvent réduire votre revenu imposable, sans aucune promesse de rendement.
- Une mise en place accompagnée : ouverture du contrat, choix des versements, désignation des bénéficiaires.
- Un suivi annuel : votre conseiller dédié ajuste les versements et le pilotage après votre déclaration de revenus.
L'accompagnement se fait par téléphone et en visioconférence, ou lors d'un rendez-vous près d'Adissan. Le bilan initial est gratuit et sans engagement, et notre équipe reste votre interlocuteur unique pour les questions de retraite et d'épargne des indépendants.
Questions fréquentes
Un travailleur indépendant peut-il ouvrir un PER ?
Oui. Micro-entrepreneur, entreprise individuelle, gérant de société ou profession libérale, tout indépendant peut ouvrir un PER et y verser des sommes volontaires. Le rattachement fiscal des versements dépend en revanche de votre statut et de votre régime d'imposition : ce point se vérifie au moment du bilan.
Quel est l'avantage fiscal du PER pour un TNS ?
Les versements sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond calculé à partir de vos revenus professionnels. Le plafond exact dépend de votre situation et figure sur votre document fiscal ; votre conseiller le reprend avec vous pour calibrer les versements utiles.
Peut-on verser de façon irrégulière sur un PER quand on est indépendant ?
Oui, les versements libres permettent de verser selon votre trésorerie, sans montant imposé. Les plafonds de déduction non utilisés les trois années précédentes peuvent aussi être mobilisés, ce qui est utile après une année à faible bénéfice.
Faut-il arrêter son contrat Madelin pour ouvrir un PER ?
Non, les deux peuvent coexister. Un contrat d'épargne retraite antérieur peut aussi être transféré vers un PER, avec un plafond de déduction mutualisé. La comparaison se fait contrat par contrat, en tenant compte des frais et des garanties déjà acquises.
Que devient le PER à l'heure de la retraite ?
Vous choisissez une sortie en capital, en rente ou une combinaison des deux. Le capital est versé en une ou plusieurs fois, la rente apporte un revenu régulier ; le traitement fiscal diffère selon l'option retenue, ce qui se prépare plusieurs années avant le départ.
Suivi éditorial assuré par Corinne Morel, Conseillère en retraite et gestion de patrimoine.